Un acuerdo estructurado es un arreglo financiero que proporciona a los demandantes lesionados pagos regulares a lo largo del tiempo en lugar de recibir su indemnización legal en una sola suma global.
Estos acuerdos se utilizan habitualmente en casos de lesiones personales, muerte por negligencia y indemnización por accidentes laborales, y suelen financiarse mediante rentas vitalicias adquiridas por la compañía de seguros del demandado.
En esta guía completa, explicaremos:
- Cómo funcionan los acuerdos estructurados
- Tipos de casos comunes que dan lugar a acuerdos estructurados
- Normas fiscales y mecanismos de financiación
- Cuándo y cómo puede vender sus pagos
- Protecciones legales y mejores prácticas
- Alternativas a la venta e implicaciones financieras a largo plazo
Tanto si está pensando en aceptar un acuerdo estructurado como si está explorando sus opciones para cobrar, esta guía le ayudará a tomar decisiones informadas y a proteger su futuro financiero.
¿Qué es una indemnización estructurada?
Un acuerdo estructurado es un tipo de acuerdo legal que paga una indemnización a través de una serie de pagos programados a lo largo del tiempo, en lugar de una suma global única. Estos pagos regulares, normalmente mensuales o anuales, están diseñados para proporcionar apoyo financiero a largo plazo.
Los acuerdos estructurados se utilizan habitualmente en casos de lesiones personales, muerte por negligencia y indemnización por accidentes laborales. El plan de pagos se negocia durante el proceso de acuerdo y suele financiarse mediante una renta vitalicia adquirida a una compañía de seguros autorizada.
¿Cómo funciona una indemnización estructurada?
Un acuerdo estructurado consiste en pagar una indemnización legal mediante cuotas periódicas a lo largo del tiempo, en lugar de un pago único. En la mayoría de los casos, el demandado o su compañía de seguros adquiere una renta vitalicia de una aseguradora autorizada para financiar estos pagos.
Por ejemplo, si alguien gana una indemnización de 500 000 dólares por un accidente de tráfico, puede recibir 2500 dólares al mes durante 20 años en lugar de obtener el importe total por adelantado. Esta estructura ayuda a cubrir los gastos médicos a largo plazo, la pérdida de ingresos o los gastos de manutención.
Las condiciones del acuerdo estructurado, incluyendo el importe, el calendario y la duración, se describen en el acuerdo de liquidación. Estas condiciones suelen ser fijas y no pueden modificarse, a menos que el beneficiario venda o transfiera legalmente sus pagos futuros con la aprobación del tribunal.
¿Qué tipos de casos dan lugar a acuerdos estructurados?
Los acuerdos estructurados se utilizan en una amplia gama de casos legales:
- Casos de lesiones personales: a menudo dan lugar a acuerdos estructurados, especialmente cuando las lesiones son graves y requieren atención médica a largo plazo.
- Casos de indemnización laboral: si un empleado se lesiona en el trabajo y no puede trabajar durante un largo periodo de tiempo, se le puede conceder una indemnización estructurada para cubrir los salarios perdidos y los gastos médicos.
- Casos de negligencia médica: si se determina que un proveedor de servicios de salud es responsable de la lesión o enfermedad de un paciente, este puede recibir una indemnización estructurada.
- Casos de responsabilidad por productos defectuosos: si un producto defectuoso causa daños a un consumidor, es posible que se exija al fabricante el pago de una indemnización estructurada.
- Casos de accidentes automovilísticos: Las víctimas de accidentes automovilísticos graves pueden recibir indemnizaciones estructuradas para cubrir los gastos médicos, los daños materiales y otros costos.
- Casos de resbalones y caídas: Estos casos, que a menudo ocurren en propiedades comerciales, pueden dar lugar a indemnizaciones estructuradas si la parte lesionada puede demostrar la negligencia por parte del propietario.
- Casos de lesiones durante el parto: se puede conceder una indemnización estructurada para cubrir los gastos de atención médica de por vida si un niño sufre lesiones durante el parto debido a negligencia médica.
También pueden utilizarse en casos de abuso o acoso sexual y en reclamaciones por despido improcedente, cuando se conceden indemnizaciones por daños económicos o emocionales.
¿Por qué elegir una indemnización estructurada en lugar de una suma global?
Las indemnizaciones estructuradas proporcionan ingresos predecibles y estables y ayudan a evitar que los beneficiarios gestionen mal un pago elevado. Para las personas con problemas médicos o discapacidades, los pagos garantizados ofrecen un salvavidas financiero fiable.
Estos acuerdos suelen estar exentos de impuestos según la legislación federal cuando están relacionados con lesiones físicas o reclamaciones por muerte por negligencia. Por el contrario, los ingresos procedentes de la inversión de una suma global pueden estar sujetos a impuestos y ser arriesgados si no se planifican adecuadamente.
Si bien las sumas globales dan acceso total al dinero, requieren una gran disciplina financiera. Los acuerdos estructurados eliminan la tentación de gastar en exceso y ofrecen seguridad a largo plazo.
Ventajas y desventajas de los acuerdos estructurados
| A favor/En contra | Detalles |
|---|---|
| ✅ Ventaja: Fuente de ingresos estable | Proporciona pagos predecibles y libres de impuestos con periodicidad mensual o anual, lo que respalda las necesidades financieras a largo plazo. |
| ✅ Ventaja: Beneficios fiscales | Los pagos por lesiones personales o muerte por negligencia suelen estar exentos del impuesto federal sobre la renta según las normas del IRS. |
| ✅ Ventaja: Protección contra el gasto excesivo | Distribuir los fondos ayuda a evitar que los beneficiarios gasten rápidamente una suma global. |
| ✅ Ventaja: calendario de pagos personalizable | Los acuerdos pueden adaptarse para incluir pagos diferidos, pagos únicos por hitos o pagos contingentes a la vida. |
| ❌ Contra: Flexibilidad limitada | Una vez finalizadas, las condiciones de pago son fijas y, por lo general, no pueden modificarse sin la aprobación de un tribunal. |
| ❌ Contra: Riesgo de inflación | Los pagos fijos pueden perder poder adquisitivo con el tiempo, a menos que la anualidad incluya un ajuste por costo de vida. |
| ❌ Contra: Acceso limitado a grandes sumas | En situaciones de emergencia, para acceder a fondos adicionales es necesario vender pagos futuros, lo que implica la aprobación legal y posibles descuentos. |
| ❌ Contra: Puede que no sea ideal para inversionistas con conocimientos financieros | Las personas capaces de administrar una gran suma de dinero podrían preferir tener acceso total para invertir o hacer crecer su dinero. |
¿Puedo recibir una parte de mi liquidación como suma global y el resto como pagos estructurados?
Sí, muchas indemnizaciones estructuradas permiten una estructura de pago híbrida. Puede recibir una suma global inicial para cubrir los gastos inmediatos, como facturas médicas o honorarios legales, seguida de pagos programados a lo largo del tiempo. Esta opción proporciona tanto un alivio financiero inmediato como una estabilidad de ingresos a largo plazo.
¿Cómo se financian los pagos de las indemnizaciones estructuradas?
Estos pagos provienen de anualidades, adquiridas a compañías de seguros. El demandado paga una suma global a la aseguradora, que a su vez garantiza los pagos futuros.
Las rentas vitalicias son productos financieros de bajo riesgo diseñados para proporcionar pagos fijos durante un período determinado. Una vez firmado el contrato, los montos y el calendario de pagos quedan fijados.
Algunos acuerdos pueden incluir tanto una parte en efectivo por adelantado como pagos de anualidades a lo largo del tiempo. Las condiciones varían en función del acuerdo y de las necesidades financieras del demandante.
¿Están sujetos a impuestos los pagos de acuerdos estructurados?
No, los pagos de acuerdos estructurados por lesiones físicas o muerte por negligencia suelen estar exentos de impuestos según la legislación estadounidense. Esto incluye tanto el importe original del acuerdo como los pagos periódicos.
Las excepciones incluyen cualquier parte de la indemnización que implique daños punitivos o intereses, que pueden estar sujetos a impuestos. Los pagos por reclamaciones no físicas, como el daño emocional no relacionado con lesiones, también podrían estar sujetos a impuestos.
La venta de una indemnización estructurada por una suma global puede dar lugar a obligaciones fiscales. Es importante consultar a un profesional en materia de impuestos antes de realizar cualquier cambio.
¿Se pueden vender los pagos de una indemnización estructurada?
Sí, puede vender sus futuros pagos de indemnización estructurada, pero no es un proceso rápido ni sencillo. Debe obtener la aprobación del tribunal y la venta debe ser en su mejor interés.
Las personas suelen considerar la venta cuando se enfrentan a emergencias financieras, como facturas médicas, deudas o pérdida del empleo. Las empresas de factoraje compran los derechos de los pagos futuros con un descuento y ofrecen una suma global a cambio.
No es necesario vender la totalidad del acuerdo; algunas personas venden solo una parte de sus pagos. Aun así, el valor ofrecido suele ser inferior al que se habría recibido a lo largo del tiempo.
Los tribunales revisan la situación financiera del vendedor y pueden denegar la venta si parece arriesgada o injusta. La ley exige transparencia y protecciones legales para evitar abusos.
¿Qué es una empresa de factoraje de indemnizaciones estructuradas?
Una empresa de factoraje de acuerdos estructurados compra los derechos de los pagos futuros de un acuerdo estructurado a cambio de una suma global en efectivo. Estas empresas ofrecen comprar parte o la totalidad de los pagos del beneficiario, normalmente con un descuento, y deben obtener la aprobación del tribunal para completar la transacción de forma legal.
¿Cuál es el proceso para vender pagos de indemnizaciones estructuradas?
El proceso para vender pagos de indemnizaciones estructuradas suele incluir los siguientes pasos:
- Evalúe sus necesidades financieras: antes de decidir vender sus pagos de indemnización estructurada, piense por qué necesita hacerlo. Es posible que necesite una gran suma de dinero para el pago inicial de una casa, para iniciar un negocio, para pagar la educación o para hacer frente a una emergencia. Sin embargo, vender sus pagos de indemnización estructurada puede tener consecuencias financieras a largo plazo, por lo que no es una decisión que deba tomarse a la ligera.
- Busque asesoramiento profesional: consulte con un asesor financiero o un abogado para comprender las implicaciones de vender sus pagos de indemnización estructurada.
- Elija una empresa de confianza: si decide vender sus pagos, elija una empresa de confianza que se especialice en la compra de indemnizaciones estructuradas. Compruebe la reputación y las reseñas de la empresa en Internet.
- Obtenga una cotización: la empresa le proporcionará una cotización sobre cuánto pagará por sus pagos futuros. La cantidad que reciba será inferior al total de sus pagos futuros, ya que la empresa necesita obtener ganancias y cubrir su riesgo.
- Revise la oferta: Una vez que reciba la oferta, revísela cuidadosamente. Asegúrese de comprender todos los términos y condiciones.
- Acuda a los tribunales: en EE. UU., la venta de pagos de indemnizaciones estructuradas requiere la aprobación de un tribunal. El juez debe determinar que la venta de sus pagos es lo más conveniente para usted.
- Reciba su dinero: Si el juez aprueba la venta, la empresa compradora de indemnizaciones estructuradas le entregará una suma global de dinero a cambio de sus pagos futuros.
Este proceso puede ser largo y durar entre 45 y 90 días.
¿Puedo cancelar la venta de mi liquidación estructurada después de firmar un acuerdo?
Sí, en algunos estados, puede cancelar la venta dentro de un «período de reflexión» legal después de firmar el acuerdo. Este período varía según el estado, normalmente de 3 a 10 días, y debe comunicarse por escrito. Después de la aprobación del tribunal, la cancelación es mucho más difícil. Revise siempre los derechos de cancelación de su estado antes de finalizar la venta.
¿Qué protecciones legales existen para la venta de indemnizaciones estructuradas?
La venta de pagos de indemnizaciones estructuradas está muy regulada por las leyes federales y estatales para proteger a los beneficiarios de la explotación y los perjuicios económicos.
La venta de pagos de indemnizaciones estructuradas está regulada por la legislación estatal, respaldada por la aplicación de la legislación fiscal federal y reforzada por las leyes generales de protección al consumidor.
Leyes estatales de protección de indemnizaciones estructuradas (SSPAs):
Los 50 estados y Washington D. C. han promulgado leyes SSPAs que exigen la aprobación de un tribunal antes de que se pueda llevar a cabo cualquier venta. Los jueces deben determinar que la transacción redunda en el mejor interés del vendedor, teniendo en cuenta a menudo las necesidades financieras de este y cualquier persona a su cargo. Estas leyes también pueden incluir obligaciones de divulgación, períodos de espera y derechos de cancelación para garantizar la transparencia.
Supervisión federal a través del IRC §5891:
Aunque no existe un proceso judicial federal independiente, el Código de Rentas Internas §5891, promulgado en 2002, garantiza el cumplimiento imponiendo un impuesto especial del 40 % al comprador si la venta no está aprobada por la legislación estatal aplicable. Esta disposición fiscal garantiza que las empresas de factoraje sigan los procedimientos exigidos por el estado.
Leyes de protección al consumidor:
Las leyes generales estatales y federales de protección al consumidor prohíben las prácticas engañosas y exigen que los vendedores reciban información clara, completa y veraz antes de vender sus derechos de liquidación. Estas protecciones ayudan a salvaguardar a las personas vulnerables de ofertas abusivas o tácticas de venta engañosas.
¿Cuáles son sus derechos legales con respecto a los acuerdos estructurados?
Los acuerdos estructurados se utilizan comúnmente en casos de lesiones personales, muerte por negligencia y compensación laboral, en los que la aseguradora del demandado se compromete a realizar pagos programados al demandante a lo largo del tiempo. Aunque los detalles varían según la jurisdicción y el caso concreto, estos son los derechos legales generales que tienen la mayoría de los beneficiarios de acuerdos estructurados:
Derecho a la divulgación completa
Tiene derecho a recibir información clara sobre los términos de la indemnización estructurada. Esto incluye el calendario de pagos, el importe total del pago y cualquier condición asociada. Al vender sus pagos futuros, la mayoría de los estados exigen legalmente que se le informe por escrito sobre la cantidad que recibirá y el costo real de la transacción.
Derecho a representación legal
Tiene derecho a consultar con un abogado antes de aceptar o vender una indemnización estructurada. Aunque no siempre lo exige la ley, contar con representación legal le garantiza que comprende los términos y si el acuerdo le beneficia.
Derecho a vender los pagos
Puede vender sus pagos de indemnización estructurada por una suma global, pero solo con la aprobación del tribunal. El juez debe determinar que la venta es lo más conveniente para usted, especialmente si depende de los pagos para sus gastos médicos o de subsistencia. El comprador suele pagar menos que el valor total futuro.
Derecho a tomar una decisión informada
Antes de aceptar una indemnización estructurada o vender sus pagos, tiene derecho a comprender sus opciones y las posibles consecuencias financieras. Esto incluye el impacto en los impuestos, las prestaciones como Medicaid o SSI y la estabilidad de los ingresos a largo plazo.
Derecho a flexibilidad limitada
La mayoría de las indemnizaciones estructuradas son legalmente vinculantes y no pueden modificarse una vez finalizadas. Sin embargo, es posible que pueda vender parte o la totalidad de sus pagos futuros con la aprobación del tribunal. Algunos acuerdos pueden incluir disposiciones incorporadas (como distribuciones de sumas globales en determinados momentos), pero estas deben formar parte de los términos originales.
Derecho a la supervisión judicial (en casos específicos)
Por lo general, se requiere la aprobación del tribunal cuando una indemnización estructurada involucra a un menor, a un adulto legalmente incapacitado o cuando el beneficiario desea vender o transferir pagos futuros. Esta supervisión judicial ayuda a garantizar que la decisión financiera sea justa, necesaria y en el mejor interés de la persona que recibe la indemnización.
Derecho a cancelar una venta (no el acuerdo original)
Si está vendiendo pagos de un acuerdo estructurado, muchos estados ofrecen un periodo de reflexión (normalmente de 3 a 10 días) durante el cual puede cancelar la venta sin penalización. Sin embargo, esto no se aplica al acuerdo de liquidación original, que normalmente es definitivo una vez firmado y aprobado.
¿Cómo afecta a su futuro financiero la venta de una indemnización estructurada?
La venta de su indemnización estructurada puede resolver problemas financieros a corto plazo, pero puede perjudicar su seguridad financiera futura. La suma global es casi siempre inferior al valor total de sus pagos.
Usted pierde la fuente de ingresos estable y a largo plazo que podría haber estado cubriendo sus gastos médicos o de manutención. Una vez gastado, el dinero no se puede recuperar y puede resultar difícil restablecer una red de seguridad financiera.
Es esencial evaluar cuidadosamente si el beneficio inmediato compensa el riesgo a largo plazo. El asesoramiento financiero es crucial.
¿Cuáles son las alternativas a la venta de pagos de indemnizaciones estructuradas?
Si necesita dinero en efectivo pero desea mantener intacta su indemnización estructurada, existen varias alternativas que pueden ayudarle a satisfacer sus necesidades financieras sin vender sus pagos futuros:
Solicite un préstamo:
En lugar de vender sus pagos de indemnización estructurada, puede solicitar un préstamo personal o garantizado a través de un banco o una cooperativa de crédito. Esto le permitirá cubrir gastos urgentes sin dejar de recibir sus pagos estructurados.
Invertir sus fondos existentes
Si tiene ahorros o acceso a otro capital, considere la posibilidad de invertir en una oportunidad de bajo riesgo o que genere ingresos. Esta estrategia puede hacer que sus finanzas crezcan con el tiempo y reducir su dependencia de los fondos de liquidación futuros.
Pida un préstamo contra su liquidación
Algunas empresas financieras especializadas ofrecen préstamos o adelantos en efectivo garantizados por pagos de indemnizaciones estructuradas. Estos acuerdos no son préstamos tradicionales y a menudo se asemejan a acuerdos de factoring que requieren una transferencia parcial de los derechos de pago. Lea atentamente todas las condiciones y consulte a un asesor financiero para evitar vender involuntariamente su indemnización.
Convierta a una anualidad diferente
En algunos casos, es posible que pueda reestructurar o convertir su anualidad de liquidación actual en otro tipo de anualidad que ofrezca ingresos más flexibles o más elevados. Esta opción depende de las políticas de la aseguradora y de los términos del contrato original.
Alquilar la propiedad
Si es propietario de un inmueble, alquilarlo puede generar ingresos pasivos que le ayuden a cubrir los gastos. Es una alternativa fiable para complementar el flujo de caja sin tocar su liquidación.
Obtenga ingresos adicionales mediante el trabajo autónomo o a tiempo parcial
Aceptar un trabajo secundario o trabajar por cuenta propia puede proporcionarle un alivio financiero a corto plazo y reducir la tentación de cobrar su liquidación estructurada antes de tiempo.
Pruebe el financiamiento colectivo o los préstamos entre particulares
Dependiendo de su situación, las plataformas de crowdfunding (como GoFundMe) o las redes de préstamos entre particulares pueden ayudarle a recaudar los fondos que necesita sin involucrar su indemnización estructurada.
Utilice el ahorro estratégico y la elaboración de presupuestos
Ajustar su presupuesto y adoptar estrategias de ahorro inteligentes puede liberar dinero en efectivo con el tiempo. Aunque esta opción requiere disciplina, es una forma gratuita de preservar su estabilidad financiera a largo plazo.
¿Cómo determinar si vender su indemnización estructurada es la decisión correcta?
Para decidir si vender es lo correcto, comience por evaluar sus objetivos y necesidades financieras. ¿Está tratando de resolver un problema temporal o es parte de un plan a largo plazo?
Compare el valor total de sus pagos con la suma global que se le ofrece. Tenga en cuenta los gastos legales, los impuestos o la pérdida de ingresos futuros.
Consulte a un asesor financiero antes de tomar una decisión. Él podrá ayudarle a calcular las ventajas e inconvenientes e identificar mejores opciones, si las hay.
Mejores prácticas y supervisión del sector
Más allá de las protecciones impuestas por los tribunales, las mejores prácticas del sector y la supervisión voluntaria ayudan a promover un comportamiento ético y la responsabilidad en el sector del factoraje de acuerdos estructurados.
Asociación Nacional de Compradores de Acuerdos
La Asociación Nacional de Compradores de Acuerdos (NASP) es una organización comercial que representa a las empresas dedicadas a la compra de derechos de pago de acuerdos estructurados. La NASP aboga por las mejores prácticas que dan prioridad a:
- La transparencia en los precios y la divulgación de información
- El consentimiento informado de los vendedores
- El respeto por la autoridad judicial y la integridad del proceso de aprobación
Aunque la NASP no tiene poder regulador y la afiliación es estrictamente voluntaria, la pertenencia a la organización puede indicar la voluntad de una empresa de seguir las normas éticas y operar de manera responsable dentro del sector.
Por qué son importantes las mejores prácticas:
El cumplimiento legal establece el estándar mínimo para las transferencias de indemnizaciones estructuradas, pero las mejores prácticas van más allá al:
- Fomentan una comunicación clara y una negociación justa
- Reducir el riesgo de ofertas abusivas o tácticas engañosas
- Apoyar un mercado más transparente y profesional
Para los vendedores, trabajar con una empresa que sigue las mejores prácticas del sector, ya sea a través de la NASP o de directrices internas, añade un nivel de confianza adicional más allá de lo que exige la ley.
¿Se pueden modificar los términos de un acuerdo estructurado?
Sí, se pueden modificar los términos de un acuerdo estructurado, pero depende en gran medida de los términos específicos de su acuerdo. Es posible que algunos acuerdos estructurados no permitan cambios una vez que el acuerdo se haya formalizado.
Sin embargo, puede vender sus pagos futuros a cambio de una suma global de dinero si necesita efectivo de inmediato. Este proceso implica acudir a los tribunales y obtener la aprobación de un juez.
Se recomienda consultar con un asesor financiero o un abogado antes de tomar este tipo de decisiones, ya que podrían tener implicaciones fiscales y otras consecuencias financieras a largo plazo.
¿Qué sucede con una indemnización estructurada si fallece el beneficiario?
Si fallece el beneficiario de una indemnización estructurada:
- Los pagos garantizados continúan para un beneficiario o el patrimonio.
- Los pagos de la indemnización estructurada contingentes a la vida finalizan con el fallecimiento.
Compruebe siempre el acuerdo de indemnización estructurada o el contrato de anualidad para confirmar qué ocurre tras el fallecimiento del beneficiario.
¿Qué sucede si el proveedor de la renta vitalicia incumple sus obligaciones?
Si la compañía de seguros que financia su anualidad incumple sus obligaciones, es posible que se suspendan sus pagos. Aunque es poco frecuente, este riesgo existe y puede causar graves trastornos financieros.
Afortunadamente, cada estado de EE. UU. cuenta con una asociación de garantía que ofrece protección limitada a los titulares de rentas vitalicias. Estas asociaciones pueden cubrir los pagos atrasados hasta una determinada cantidad.
Antes de aceptar un acuerdo, compruebe la calificación financiera de la aseguradora. Elija un proveedor con una sólida reputación para reducir el riesgo de incumplimiento.
